Индивидуальный инвестиционный счет

Дополнительный доход от государства до 52 000 в год* Посмотреть все стратегии

Индивидуальный инвестиционный счет

ИИС - это счёт с налоговой выгодой, который позволяет освободить инвестиционный доход от налогов или возвращать 13% от внесенной за год на ИИС суммы (до 400 000 руб.). Выплаты гарантируются государством.

На ИИС вы можете накапливать средства и вкладывать их в ценные бумаги, определяя размер потенциальной доходности и приемлемый риск. При этом вам необязательно изучать механизмы инвестирования – вы можете выбрать один из наших готовых продуктов, а остальным займутся специалисты.

01
Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?

Индивидуальный инвестиционный счет – персональный счет для внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента – физического лица, который открывается брокером или доверительным управляющим. Владелец ИИС имеет право на получение инвестиционного налогового вычета при условии, что договор действует не менее 3-х лет, а ежегодная сумма зачисления на ИИС составляет не более 1 000 000 рублей.

02
Какие преимущества получает клиент – владелец ИИС?

клиент компании – физическое лицо (совершеннолетний налоговый резидент РФ), заключившее договор на обслуживание ИИС, имеет право на получение одного из 2-х возможных налоговых вычетов:

  • вычет со взносов: возможность вернуть налоговые выплаты в размере до 13% от суммы денежных средств, внесенных на ИИС (до 400 000 руб.) в течение налогового периода (календарного года).
  • вычет с дохода: возможность избежать уплаты налога с прибыли, полученной по ИИС (при условии, что договор на ИИС действует не менее трех лет, и владелец счета не использовал вычет со взносов). По истечении 3-х лет клиент может продать все ценные бумаги и закрыть ИИС. В этом случае вся сумма дохода, полученного при реализации ценных бумаг с ИИС, не облагается налогом.

03
Кто может воспользоваться ИИС?

Любой совершеннолетний инвестор-налоговый резидент РФ.

04
Какие типы налоговых вычетов предусмотрены по ИИС?

По ИИС предусмотрено 2 типа налоговых вычетов.

  • вычет со взносов: владелец ИИС сможет получать налоговый вычет в размере 13% от суммы денежных средств (до 400 000 руб.), внесенных в налоговом периоде на счет и не более суммы налога, уплаченной с дохода по ставке 13% за налоговый период (кроме дивидендов).
  • вычет с дохода: клиент может не платить налог на прибыль, полученную от операций с ценными бумагами за весь период действия ИИС. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет.

05
На какой срок открывается ИИС?

ИИС открывается на неограниченный срок. Минимальный срок владения счетом составляет 3 года, закрытие счета в срок до 3-х лет повлечет за собой потерю налоговых льгот. В случае, если вычет с дохода уже был получен, необходимо будет вернуть возмещенный налог и уплатить пени.

06
Какие активы можно зачислять на ИИС?

Вносить на ИИС можно только денежные средства и не более 1 000 000 рублей в год.

07
Можно ли вносить на ИИС больше 1 000 000 рублей в год?

Нет. Законом установлено ограничение на внесение средств в размере не более 1 000 000 рублей в год.

08
Как рассчитать номинальную доходность?

Мы предлагаем вам ознакомиться с подробным расчетом эффективной процентной ставки.

Краткий расчет с примерами вы можете увидеть ниже:

  1. Если вы внесете 400 000 рублей в первый год и получите налоговый вычет в размере 13% (52 000 рублей), то с учетом минимального срока инвестирования на ИИС, равного трем годам, ваша среднегодовая доходность составит 13%3 = 4,33%.
  2. Если вы будете ежегодно вносить по 400 000 рублей на протяжении 3-х лет и каждый год получать налоговый вычет в размере 13%, то ваша доходность будет рассчитываться так:

Другими словами, чтобы получить 52 000 рублей через 3 года, вложив только один раз 400 000 рублей, вы должны инвестировать капитал минимум под 4,33% годовых без реинвестирования. Если же вы будете вкладывать по 400 000 рублей ежегодно, то чтобы получить 156 000 рублей через 3 года, процентная ставка для ваших «инвестиций» должна быть не ниже 6,5% годовых без учета реинвестирования. Поэтому просим вас обращать особое внимание на проценты и методику расчета доходностей, указанные на других ресурсах, которые посвящены ИИС.

09
Возможно ли дополнительное внесение или частичное снятие средств?

Дополнительное внесение денежных средств возможно, но совокупная сумма не должна превышать 1 000 000 рублей в год. Частичное снятие средств по ИИС не допускается.

10
Как получить вычет на взносы по ИИС или на доход по ИИС?

Для получения вычета на взносы по ИИС необходимо подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту постоянной прописки.

Способы подачи декларации:

  1. В электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав ее неквалифицированной электронной подписью (можно сгенерировать на сайте ФНС России).
  2. В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с использованием усиленной электронной подписи налогоплательщика (подпись необходимо получить в удостоверяющем центре).
  3. По почте с описью вложения.
  4. Лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

К декларации прикладываются:

  • документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде (например, справка о зарплате по форме 2-НДФЛ);
  • документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, копия договора доверительного управления);
  • заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Для получения вычета на доход по ИИС необходимо при расторжении договора на ведение ИИС налогоплательщик предоставляет в Управляющую компанию «Открытие» справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока существования ИИС. Профессиональный участник, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

Важно: при закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету или счету ДУ.

11
Сроки подачи деклараций?

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов установленный срок подачи декларации – 30 апреля, следующего за отчетным годом – не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение 3-х лет со дня его уплаты. По средствам, зачисленным на ИИС в 2015г, это можно сделать до 31.12.2018г, подав декларацию на получение инвестиционных вычетов и заявление на возврат налога за 2015, 2016 и 2017 годы.

Важно: при расторжении договора на ведение ИИС ранее, чем через 3 года с даты его заключения, все ранее полученные из бюджета суммы вычетов подлежат возврату в бюджет.

* Cумма налогового вычета при размере счета 400 тысяч рублей при условии уплаченного НДФЛ на сумму не менее 52 000 рублей за год